상속세 계산기, 상속세 면제 한도 및 세율 (2024 최신 버전)

나이가 들어갈수록 알아야 하는 것들 중 하나가 세금에 대한 내용인 것 같습니다.

그중에서도 예고 없이 찾아오는 가족과의 이별. 그 뒤에 처리해야 하는 상속세라면 더더욱 알고 계신 분들이 드물 것 같은데요.

 

이번 포스팅에서는 상속세 계산기를 통해 대략정인 금액을 알아보고 상속세 면제 한도와 세율에 대해 2024년 최신버전으로 공부해 보도록 하겠습니다.

 

 

상속세 계산기

 

 

 

상속세 계산기

 

상속세란?

상속세는 사망한 사람의 재산을 상속받을 때, 국가에 납부해야 하는 세금으로 이는 재산의 종류와 가치에 따라 세율이 달라집니다.

 

 

 

 

상속 순위

상속 순위는 아래 표와 같습니다.

우선 순위	피상속인과의 관계	상속인 해당 여부
1 순위	직계비속과 배우자	항상 상속
2 순위	직계존속과 배우자	직계비속이 없는 경우 상속인
3 순위	형제자매	1, 2 순위가 없는 경우 상속인
4 순위	4촌 이내의 방계혈족	1, 2, 3 순위가 없는 경우 상속인

 

 

 

상속 기한

상속 기한은 [거주자]와 [비거주자]로 구분되어 신고 기한이 다르며 제출 필요서류도 약간의 차이가 있으니 아래의 내용을 참고해 주세요.

 

 

[거주자] 법정 신고 기한 약 6개월 이내

[비거주자] 법정 신고 기한 약 9개월 이내

 

상속세 계산기

※ [거주자]는 대한민국 내에 주소를 가지고 생활하거나 183일 이상을 국내에 머무르는 자를 뜻합니다. 

※ [비거주자]는 [거주자]가 아닌 자를 뜻합니다.

 

 

 

상속세 계산기 

상속세 간편 계산은 아래에서 바로 확인하실 수 있습니다.

 

상속세 간편 계산 바로가기

 

 

 

상속세 면제 한도

 

기초 공제

[거주자], [비거주자]의 사망으로 상속이 발행하면 기초 공제 2억 원을 상속재산에서 공제합니다.

 

 

 

인적 공제

구분	상속 공제
자녀 공제	자녀수 x 5천 만원/ 1인당
미성년자 공제	동거가족 중 미성년 자녀수 x 1천 만원 x 19세까지의 잔여 수
연로자 공제	동거가족 중 65세 이상 연로자 수 x 5천 만원/ 1인당
장애인 공제	동거 가족 중 장애인 수 x 1천 만원/ 1인당 x 기대 여명 연수

※ 자녀 공제 & 미성년자 공제 중복 적용 가능

※ 장애인 공제는 모든 인적공제 및 배우자 공제와 중복 적용 가능

 

 

 

일괄 공제

상속이 개시되고 상속인이 배우자/ 직계비속/형제자매이고 상속 기한 내에 신고한 경우

기초 공제 2억 원 과 인적공제 합계금액 5억 원 중 큰 금액으로 일괄 공제 됩니다. 

 

 

 

배우자 상속 공제

상속이 개시되고 배우자가 실제로 상속받는 금액이 없거나 5억 원보다 적을 때는 5억 원 공제됩니다.

실제로 배우자가 상속받은 금액이 5억 원 이상일 경우에는  실제 상속받은 금액이 공제됩니다. 

 

상속세 계산기

 

 

 

 

그 밖에 영농 상속 공제, 가업 상속 공제, 금융재산 공제, 동거주택 상속공제 등 다양한 공제 한도가 존재하니 자세한 사항은 세무사나 변호사와 상담하실 것을 권해드립니다.

 

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증여세 계산기, 증여세 면제 한도 및 세율(최신 2024 버전)

 

 

 

 

 

 

상속세 세율

 

상속 세액 = (상속세 과세 표준 X 세율) - 누진 공제액

과세표준	1억원 이하	5억원 이하	10억원 이하	30억원 이하	30억원 초과
세율	10%	20%	30%	40%	50%
누진 공제액	없음	1천만원	6천만원	1억 6천만원	4억 6천만

 

 

예를 들어 총 상속재산액에서 장례비용 및 상속 공제를 모두 제하고 상속세 과세표준이 4.5억이라면,

 

(4.5억 X 20%) - 1천만 원 = 8천만 원 정도의 상속세가 산출됩니다.  

 

 

 

 

상속세 분납 및 연부연납

 

상속세는 일시납을 납부하는 것을 원칙으로 하나 과도한 세금 부담을 줄이고 상속된 재산을 보호하자는 취지에서 

2회에 나누어 내는 분납과 장기간에 나누어 내는 연부연납 제도를 시행하고 있습니다.

 

상속세 분납 및 연부연납 제도에 대해서는 아래에서 정확한 내용을 확인하실 수 있습니다.

 

 

상속세 분납 및 연부연납 알아보기

 

 

 

 

이번 글에서는 상속세 계산기로 간편하게 상속세 금액 확인하는 방법과 상속세 면제 한도 및 세율에 대해 알아보았습니다.

미리 공부해 두어 당황하지 않고 잘 처리해서 절세효과까지 누릴 수 있다면 참 좋겠습니다.

 

 

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상속세 면제한도